2月12日，央行发布《关于取消企业银行账户许可的通知》明确：加强银行账户资金管控，取消开户许可证！

两件大事需要提醒各位：

1、中国人民银行文件正式落实：开户许可证取消，2019年2月25起开始实施。

2、开户许可证取消，今后增加对于个人银行账户的管控，尤其是“公转私”账户，以及超过限额的账户。

1、央行文件最新公布

开户证正式取消！

开户许可证取消通知

工作安排 

自2019年2月25日起，取消企业银行账户许可地区范围由江苏省泰州市、浙江省台州市扩大至江苏省、浙江省。 其他各省(区、市)、深圳市在2019年年底前完成取消企业银行账户许可工作。 

取消许可范围

境内依法设立的企业法人、非法人企业、个体工商户(以下统称企业)在银行办理基本存款账户、临时存款账户业务(含企业在取消账户许可前已开立基本存款账户、临时存款账户的变更和撤销业务)，由核准制改为备案制，人民银行不再核发开户许可证。

划重点：

1、2019年2月25日起，在全国范围内分批取消企业银行账户许可，2019年底前实现完全取消。

2、在取消企业银行账户许可地区，办理基本户、临时户采用备案制。

3、按《人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银行令[2003]第5号），严查企业基本户、临时户的开立、变更、撤销，并加强企业银行账户管理。

4、建立涉企信息共享机制和企业银行账户违规联合惩戒机制。

5、严厉查处企业多头开户，乱开账户，出租、出借、出售账户行为。

6、对企业银行账户进行监测，存在异常的，将受到处理和惩罚。

7、基本户只能开一个，匿名账户和假名账户将无容身之地！

8、企业银行结算账户，自开立之日就能办理收付款业务。

9、涉及可疑交易报告的账户，银行将按照反洗钱有关规定采取措施，核实违规的，严肃处理。

10、企业每季度最少对账一次。

*开户证取消后，试点地区银行按规定审核企业身份、开户意愿真实性以及基本存款账户唯一性后，即可为符合条件的企业开立基本存款账户，不再需要央行审批。 

此外，试点地区银行将为企业开立基本存款，将增加账户管理协议，增加身份验证方式，加强“公转私”管理、健全异常情况处理机制、加强销户管理等试点内容。

今后，个人银行账户转账管理将会更加严格了。尤其是那些还在用私人账户发工资的老板们，那些超过限额划款的银行账户，都要小心了！

2、私对私、私对公

20万以上划款将严查！

金税三期系统升级后，税务与银行已经实现信息共享，种种措施的推进和执行，就像为纳税人织起的一张网，环环相扣，让大额交易和异常交易无所遁形。

没有任何银行可以包庇任何企业或者个人，哪怕是自己的大客户，只要发现账户有可疑，必须上报税务和中央银行，由于银行和税务信息共享，如果银行不报，税务迟早也会查到，那性质就不一样了，银行也会跟着遭殃！

一什么情况容易被重点监管？

根据中国人民银行发布的《 金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法 》

①公对公单笔转账支付或者累计200万元以上；
②私对私或者私对公，单笔转账支付或者当日累计交易20万元以上；
③不管谁对谁，当日单笔或者累计交易人民币5万元以上（含5万元）、外币等值1万美元以上（含1万美元）的现金交易。

二可疑交易会被严查！

金融机构发现或者有合理理由怀疑客户、客户的资金或者其他资产、客户的交易或者试图进行的交易与洗钱、恐怖融资等犯罪活动相关的，不论所涉资金金额或者资产价值大小，应当提交可疑交易报告。

如果企业涉及以下这6种情况，要小心了：

①规模很小的企业，却常有上千万的流水！
②资金转入转出有异常，比如分批转入集中转出，或集中转入分批转出。
③经营范围或经营业务，跟资金流向没有关联度。
④公户短期频繁且大额的给个人转账，或公户短期经常收到与业务没啥关系的个人汇款。
⑤频繁开销户，并在销户前有大量资金活动。
⑥闲置很久的账户，突然启用，并且有大量的资金活动。

三怎么监管? 谁来监管？

大额转账支付由金融机构通过相关系统与支付交易监测系统连接报告。并在交易发生日起的第2个工作日报告中国人民银行总行。

大额现金收付由金融机构通过其业务处理系统或书面方式报告。并在于业务发生日起的第2个工作日报送人民银行当地分支行，并由其转报中国人民银行总行。

而且，这些信息会提交给税务，查询你这些交易内容有没有涉税信息。

四以下情况要小心

① 老用现金交易，而且数额、频率及用途都跟你正常经营情况不相符。

一个小公司，总有和企业经营规模资金收付频率及金额不符的收支，明明是卖日用百货的，怎么会动不动就有几百万几千万的流水？

② 资金收付流向与企业经营范围明显不符。

例如：明明做餐饮的，天天收到钢铁公司的大额转账，再往影视娱乐公司转。

③ 股东或者法人或者其他不明个人，短期内频繁发生资金支付。

今天给某总转100万，明天又给他转200万，过了两天他转回来500万，这能不引起别人注意吗？

④ 长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付。

这个公司都废了好久了，前段时间突然复活，而且没什么业务，却有大额转账进入，这能不一起注意吗？

3

取消开户许可证的相关热门问答

1、所有单位开立基本户都取消了“开户许可证”的核发吗？

答：目前，只针对企业客户（企业法人、非企业法人、个体工商户）取消单位基本账户开户许可证核发，其他单位暂时还按现规定执行。

2、账户开立后，过多少时间可以使用？

答：企业至银行完成基本存款账户开立后，可直接办理日常转账结算和现金收付业务。

3、企业基本存款账户能开几个？

答：一个企业只能开一个！如发现基本存款账户非唯一性，对企业、银行按《账户管理办法》严惩！

4、网上是否能开企业基本存款账户？

答：暂不允许线上开立，企业基本存款账户开立时，需面签法定代表人或单位负责人。

5、取消了“单位基本账户开户许可证”核发，那开立一般户等需要用到“单位基本账户开户许可证”的银行业务时，如何操作？

答：在柜面开立企业基本存款账户成功后，银行除提供“账户查询密码”外，还会提供“基本存款账户编号”，该编号可代替原基本存款账户核准号使用。

6、为什么要取消企业基本存款账户开户许可证核发？

答:进一步优化企业开户服务，缩短开户时间，提高企业开户便捷度，提升企业满意度。

7、企业申请开户，需要准备哪些材料？

答：按规定提交开户申请书，并准备以下材料：

（1）营业执照。

（2）法人或单位负责人有效身份证件。

（3）法人或单位负责人授权他人办理的，还要出具法人或单位负责人的授权书以及被授权人的有效身份证件。

（4）《人民币银行结算账户管理办法》等规定的其它开户证明文件。

以上内容来源：国务院、中国会计报

51个税管家整理发布

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